Skip to Content

Лондон:
+371 20128738

Подпишитесь сегодня!
Intelligence. Investment. Order.
Главная / Статьи / Факторинг – детали и типы операции
Факторинг – детали и типы операции

Факторинг – детали и типы операции

Факторинг представляет собой вид финансовой операции, которая заключается в краткосрочном финансировании с условием передачи права требования от одного участника сделки к другому. Отличают несколько типов факторинга: внешний, внутренний, с регрессом или без, открытый, закрытый, реверсивный.

Внутренний факторинг – услуга, использованная обоими участниками договора купли-продажи, которые зафиксированы как резиденты одного и того же государства.

Внешний, или международный, факторинг заключается между покупателем и продавцом, находящимися на территории разных стран. Как правило, подобные договоренности оформляются по типу косвенного факторинга, который предполагает распределение обязанностей сторон между двумя факторинговыми организациями. Это может быть представитель продавца на территории одной страны, который занимается финансированием экспорта, и представитель покупателя на территории второго государства, который берет на себя кредитные риски и осуществляет инкассацию дебиторской задолженности. Рекомендуется прибегать к факторингу в тех случаях, когда существуют явные различия на уровне экономических и правовых норм между странами поставщиков и покупателей.

Факторинговые операции доступны для кредитных или коммерческих предприятий, которые обладают соответствующей лицензией. На территории РФ подобные сделки проводятся исключительно банками, которые действуют согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности». Нормативные документы, которые регулируют лицензирование факторинга, до сих пор отсутствуют в нашей стране.
Факторинг с регрессом заключается в предоставлении банком краткосрочного финансирования. Схема напоминает кредитование, поскольку поставщик обязуется возместить дебиторскую задолженность. В случаях, когда банк, он же фактор, не получает оговоренную сумму от покупателя, он предъявляет претензии именно поставщику.

Факторинг без регресса подстраховывает покупателей. Дебиторские задолженности оплачиваются непосредственно факторинговой компанией.

Факторинг с частичным регрессом позволяет распределить дебиторские задолженности между покупателем и компанией-фактором. В таком случае стоимость услуг значительно уменьшается.

Открытый факторинг отличается от закрытого типа уровнем осведомленности покупателя об интервенции факторинговой компании. В условиях открытого факторинга покупатель обязуется исполнять финансовые обязательства согласно договору купли-продажи с перечислением средств на счет самой факторинговой компании. В случае закрытого факторинга покупатель не подозревает о присутствии фактор-агента и перечисляет средства на расчетный счет поставщика. Далее последний участник переводит сумму на счет фактора.

Реверсивный факторинг подразумевает отсрочку платежа покупателю, поскольку именно он является инициатором подобного финансирования с участием факторинговой компании.

Также фактор предлагает услугу финансирования работ и услуг. Факторинг применяется не только в случае реализации продукции или товара, но и при предоставлении определенных услуг или выполнении ремонтных, строительных работ, которые требуют отсрочки платежа.

 

Статью подготовил Вячеслав Кашин.